相続税に関するQ＆A
相続とどうしても切り離せないのが「税金」です。
相続なら相続税、遺贈なら贈与税がそれぞれ課されます。
税金はなるべく抑えたいと考えるものですが、具体的にどのような方法があるのでしょうか？
土地の活用方法、二次相続の問題なども併せてみていきたいと思います。
実際の相続税・贈与税の計算に関しては専門家に直接お伺いしていただいた方が確実で安心ですが、
ここでは税率、算定方法、納付方法などをわかりやすく解説していきたいと思います。
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相続税関連Q＆A一覧
相続税の対象
相続税はどの財産に課せられますか？
相続するもの全てにかかります。
相続税の計算
税額はどのように計算すればよいのでしょうか？
課税財産を基礎にして法定相続分に応じて税額の計算を行います。
税金の納め方
いつまでに支払うのか？分割は可能か？
相続をしてから10ヶ月以内、基本的には現金一括で納税します。
相続財産の評価
父が遺した宅地、家屋、自動車はどのように相続税がかかりますか？
財産は相続する時点の価値で評価されます。贈与の場合は贈与時の評価額となります。
死亡保険金、死亡退職金の課税
夫が亡くなって死亡保険金が支払われましたが、課税対象にはなりますか？
みなし財産として課税対象となります。死亡退職金も同様です。
相続税の延納
相続税の延納をしたいですが、詳しいルールや手続きが知りたいです。
延納が許可されるのは現金一括納付が困難の判断された場合のみです。延納申請書を提出します。
相続税の物納
現金で相続税を納めることが困難なので物納したいです。
物納は延納した場合でも現金による支払いが困難と判断された場合のみ可能な方法です。
不動産の売却
現金一括で相続税を支払うのが難しいため、不動産の売却を考えています。
不動産を売却した場合は確定申告を行う必要があります。
贈与税について
話し合いの結果、父名義の実家を継ぐこととなりましたが、相続税とは別の扱いになりますか？
相続ではなく贈与された場合には贈与税が課税されます。
贈与税の課税対象
父から生前贈与によって財産を譲り受けましたが、何に対して課税されますか？
贈与税の課税対象も相続税の課税対象と同様です。
贈与税の計算方法
贈与税の計算方法が知りたいです。
贈与税には暦年課税と相続時精算課税の2種類があり、それぞれ計算方法が違います。
相続時精算課税とは
相続時精算課税について詳しく知りたいです。
相続時精算課税には大きなメリットがありますが、反面デメリットもある方法です。
土地活用
相続税対策として使用していない土地をどうするべきか？
駐車場やマンションなどによって相続税や固定資産税が変わります。
土地評価額
相続税を減らすためにできることは？
土地の評価額が下がれば相続税も減らすことができます。
税制改正
税制改正による変更点を具体的に知りたい。
簡潔に言うならば、税金が増えて控除額が減ります。